Ero sivun ”Laskutus” versioiden välillä
| (20 välissä olevaa versiota samalta käyttäjältä ei näytetä) | |||
| Rivi 2: | Rivi 2: | ||
'''Sähköinen laskutus''' (''eng eInvoicing'') tarkoittaa laskutietojen välittämistä maksajalle sähköisessä muodossa. Suomessa sähköisestä laskutuksesta käytetään kahta termiä, '''e-lasku''' ja '''Verkkolasku'''. | '''Sähköinen laskutus''' (''eng eInvoicing'') tarkoittaa laskutietojen välittämistä maksajalle sähköisessä muodossa. Suomessa sähköisestä laskutuksesta käytetään kahta termiä, '''e-lasku''' ja '''Verkkolasku'''. | ||
| − | e-lasku | + | e-lasku tarkoittaa sähköistä laskua joka vastaanotetaan maksajan pankkiin ja josta hän näkee laskut esimerkiksi verkkopankkia käyttäessään. |
| − | Verkkolasku välittyy verkkolaskuoperaattorin kautta maksajalle jonka kautta vastaanottaja saa sen omaan järjestelmäänsä. Verkkolaskujärjestelmä mahdollistaa myös laskujen lähettämisen kun e-lasku on tarkoitettu vain niiden vastaanottamiseen. e-lasku on suunnattu kuluttajille ja | + | Verkkolasku välittyy verkkolaskuoperaattorin kautta maksajalle jonka kautta vastaanottaja saa sen omaan järjestelmäänsä. Verkkolaskujärjestelmä mahdollistaa myös laskujen lähettämisen kun e-lasku on tarkoitettu vain niiden vastaanottamiseen. e-lasku on suunnattu kuluttajille ja Verkkolasku yhteisöjäen käyttöön, joskin yhteisötkin voivat tehdä pankkinsa kanssa e-laskusopimuksen jos heillä ei ole vaadittavia järjestelmiä ja sopimiuksia. |
| − | Molemmat laskututustavat käyttävät taustalla samoja teknisiä ratkaisuja ja -muotoja. Suomessa laajimmassa käytössä oleva sähköisen laskutuksen muoto on Finanssialan keskusliiton määrittelemä Finvoice. Euroopan Unionin [[CEN]] on määrittelemässä uutta, aiempiin standardeihin perustuvaa laskutuksen muotoa CEN/TC 434 joka ei ole vielä (2017-03) valmis standardi (TS, technical specification). CEN/TC tai CEN/TS tulee pohjautumaan UBL ja CII muotoihin ja täyttämään EU:n sähköisen asioinnin direktiivin Directive 2014/55/EU vaatimukset. | + | |
| + | __TOC__ | ||
| + | |||
| + | == Lähettäjän näkökulmasta == | ||
| + | Verkkolasku ja e-Lasku poikkeavat toisistaan laskun lähettäjän näkökulmasta. Verkkolaskuja välitetään b2b-ympäristöissä laskuoperaattoreiden toimesta, mutta e-Laskun lähettämiseksi on oltava sopimus pankin kanssa ja siitä saatava sen oma tekninen yhteys. e-Laskujen lähettäminen onnistuu vain kansallisesti, toisin kuin Verkkolaskuja välitetään kasainvälisesti, esimerkiksi EU:n alueella. Lähettäessä e-Laskua vaikka EU:n alueella kuluttajalle ulkomaalaiselta myyjältä vaaditaan vastaanottajamaahan rekisteröintiä ja pankkisopimuksia. Edellämainituista syistä kuluttajien sähköinen laskutus ei tule toteutumaan kuin kansallisella tasolla. | ||
| + | |||
| + | Vastaanottajan yksilöivät tiedot ovat: | ||
| + | * '''Verkkolasku''': nimi, rekisteritunnus, rekisteriosoite | ||
| + | * '''e-Lasku''': nimi, henkilötunnus, IBAN-tilinumero+SWIFT-tunnus, rekisteriosoite | ||
| + | |||
| + | Molemmat laskututustavat käyttävät taustalla samoja teknisiä ratkaisuja ja -muotoja. Suomessa laajimmassa käytössä oleva sähköisen laskutuksen muoto on [[Finanssialan keskusliitto|Finanssialan keskusliiton]] määrittelemä [[Laskutus#Standardit|Finvoice]]. Euroopan Unionin [[CEN]] on määrittelemässä uutta, aiempiin standardeihin perustuvaa laskutuksen muotoa CEN/TC 434 joka ei ole vielä (2017-03) valmis standardi (TS, technical specification). CEN/TC tai CEN/TS tulee pohjautumaan UBL ja CII muotoihin ja täyttämään EU:n sähköisen asioinnin direktiivin Directive 2014/55/EU vaatimukset. | ||
Käytännössä laskujen tekninen muoto on jokin XML-sovellus. Laskun mukana kulkee koneluettava rakenne josta voidaan lukea tarkkaan kaikki laskun osat, osapuolista, laskutettaviin nimikkeisiin, niiden yksityiskonhtiin verolajeja ja jopa kirjandpidollisia yksityiskohtia myöten. Yleensä laskun mukana kulkee myös graafinen PDF-muoto samasta laskusta liitteenä. Liitteinä voi periaatteessa olla mitä tahansa tiedostoja jos niiden koko ei muodostu ongelmaksi. | Käytännössä laskujen tekninen muoto on jokin XML-sovellus. Laskun mukana kulkee koneluettava rakenne josta voidaan lukea tarkkaan kaikki laskun osat, osapuolista, laskutettaviin nimikkeisiin, niiden yksityiskonhtiin verolajeja ja jopa kirjandpidollisia yksityiskohtia myöten. Yleensä laskun mukana kulkee myös graafinen PDF-muoto samasta laskusta liitteenä. Liitteinä voi periaatteessa olla mitä tahansa tiedostoja jos niiden koko ei muodostu ongelmaksi. | ||
| Rivi 12: | Rivi 22: | ||
Laskujen turvallisuus, oikeellisuus ja osapuolien oikeellisuus perustuu laskuja välittävän operaattorin asiakasyhteyden tunistamiseen ja salattuihin tietoliikenneyhteyksiin. Sisältöä ei allekirjoiteta tai salata erikseen mitenkään, kaikki sisältö nimikkeitä myöten on laskuoperaattoreiden luettavissa välittämisen aikana. Koska laskut ovat XML-muotoa, niiden teknistä oikeellisuutta voidaan tarkastaa validoimalla ne kyseisen laskumuodon XML-schemaa käyttäen. | Laskujen turvallisuus, oikeellisuus ja osapuolien oikeellisuus perustuu laskuja välittävän operaattorin asiakasyhteyden tunistamiseen ja salattuihin tietoliikenneyhteyksiin. Sisältöä ei allekirjoiteta tai salata erikseen mitenkään, kaikki sisältö nimikkeitä myöten on laskuoperaattoreiden luettavissa välittämisen aikana. Koska laskut ovat XML-muotoa, niiden teknistä oikeellisuutta voidaan tarkastaa validoimalla ne kyseisen laskumuodon XML-schemaa käyttäen. | ||
| + | Vastaanoton jälkeen laskusta ei välitetä mitään tietoa takaisin laskuttajalle, muuta kuin operaattorin ilmoitus välitykseen hyväksynnästä. Laskun lähettäjä ei saa mitään tietoa vastaanottajalta sisällöstä tai laskun hyväksynnästä. Kaikki jatkotapahtumat käydään laskunvälityksen ulkopuolella, esimerkiksi maksamalla lasku tai reklamoimalla siitä muuta kanavaa käyttäen. Välittäjä ei pidä mitään kirjaa laskujen sisällöstä, ainoastaan välitystapahtumista eikä välityksellä ole siis mitään oikeaa yhteyttä kirjanpitoon, verotukseen tai muuhun viralliseen tai vähemmän viralliseen, eli laskuja voi välittää kokeilemalla tuotantojärjestelmää pitkin ja jättää ne maksamatta halutessaan. Ainakin toiset operaattorit erottelevat laskut toisistaan yksilöivällä tunnuksella kuten tiedoston nimellä ja saman tunnuksen uudelleenkäyttö on estetty. | ||
== Verkkolasku == | == Verkkolasku == | ||
| Rivi 45: | Rivi 56: | ||
* [https://www.tieto.fi/palvelut/liiketoimintaprosessien-hallinta/business-information-exchange/laskuhotelli-palvelun-ohjeita-ja-kuvauksia/teappsxml-versio-272 www.tieto.fi TEAPPSXML - versio 2.7.2] | * [https://www.tieto.fi/palvelut/liiketoimintaprosessien-hallinta/business-information-exchange/laskuhotelli-palvelun-ohjeita-ja-kuvauksia/teappsxml-versio-272 www.tieto.fi TEAPPSXML - versio 2.7.2] | ||
| − | === | + | === PEPPOL BIS === |
| + | |||
| + | Euroopan Unionin [[PEPPOL|PEPPOL BIS]] määritykset pohjautuvat UBL-standardiin. Laskutus on vain pieni osa liiketoiminan viestimuotojen BIS-määrityksiä. | ||
| + | |||
| + | * http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.1.html | ||
| + | * http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.2.html | ||
| + | * http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.3.html | ||
| + | * https://docs.peppol.eu/poacc/billing/3.0/ | ||
| + | |||
| + | * Koko hakemisto UBL aiheesta: http://docs.oasis-open.org/ubl/ | ||
| + | * PEPPOL kotisivu: https://peppol.eu/ | ||
=== Viron pankkiliitto === | === Viron pankkiliitto === | ||
[[Viro]]ssa laskujen XML-kuvaukset (Schema, XSD) löytyvät pankkiliiton sivuilta: | [[Viro]]ssa laskujen XML-kuvaukset (Schema, XSD) löytyvät pankkiliiton sivuilta: | ||
| − | * [ | + | * [https://www.pangaliit.ee/arveldused/e-arve pangaliit.ee - E-arve] |
| + | * [https://www.pangaliit.ee/arveldused/xml-b2c-and-c2b-suhtlussonumid pangaliit.ee - XML B2C & C2B suhtlussõnumid] | ||
| + | |||
Verrattuna Finvoice:een, määritykset noudattavat XML-hierarkisuutta. | Verrattuna Finvoice:een, määritykset noudattavat XML-hierarkisuutta. | ||
| + | |||
| + | === XRechnung (KoSIT) === | ||
| + | |||
| + | [[Saksa]]n sähköinen laskuformaatti. | ||
| + | |||
| + | * https://www.xoev.de/die_standards/xrechnung-16828 | ||
== Järjestelmätoimittajia == | == Järjestelmätoimittajia == | ||
| Rivi 100: | Rivi 129: | ||
* Välitetyt laskut välittyvät lähettäjältä vastaanottajalle: | * Välitetyt laskut välittyvät lähettäjältä vastaanottajalle: | ||
** verkkolaskuoperaattori ei aseta mitään sisältövaatimuksia liikenteelle, vain teknisiä muotovaatimuksia | ** verkkolaskuoperaattori ei aseta mitään sisältövaatimuksia liikenteelle, vain teknisiä muotovaatimuksia | ||
| − | ** verkkolaskuoperaattori, verottaja, pankki tms ei pidä mitään kirjaa liikenteestä | + | ** verkkolaskuoperaattori, [[verottaja]], pankki tms ei pidä mitään kirjaa liikenteestä |
** laskun välitys on ainoastaan lähettäjän ja vastaanottajan välinen tapahtuma, he voivat unohtaa laskun yhdessä eikä sillä ole vaikutusta yhtään mihinkään. | ** laskun välitys on ainoastaan lähettäjän ja vastaanottajan välinen tapahtuma, he voivat unohtaa laskun yhdessä eikä sillä ole vaikutusta yhtään mihinkään. | ||
* Samaa laskua ei voi käytännössä lähettää kuin kerran. | * Samaa laskua ei voi käytännössä lähettää kuin kerran. | ||
** laskuilla on jokin identifioiva tunniste, kuten kuvitteellinen ''tiedostonnimi'' | ** laskuilla on jokin identifioiva tunniste, kuten kuvitteellinen ''tiedostonnimi'' | ||
** samaa tunnistetta ei hyväksytä välitettäväksi uudelleen vaikka se olisi käytännössä sama lasku | ** samaa tunnistetta ei hyväksytä välitettäväksi uudelleen vaikka se olisi käytännössä sama lasku | ||
| + | * Moni laskuliikennettä käsittelevä ohjelmisto käyttää tiedostoja välityksessä, mutta laskutustieto voi kulkea suoraan ohjelmien ja tietovarastojen välillä ilman sisällöstä muodostettuja tiedostojakin. | ||
* Operaattori hyväksyy laskun välitettäväksi ja siitä jää tieto lähettäjälle, mutta: | * Operaattori hyväksyy laskun välitettäväksi ja siitä jää tieto lähettäjälle, mutta: | ||
** perillemenosta ei välitetä tietoa lähettäjälle | ** perillemenosta ei välitetä tietoa lähettäjälle | ||
| Rivi 117: | Rivi 147: | ||
* [[Tekniikka/Laskutus]] | * [[Tekniikka/Laskutus]] | ||
* [[Kuitti]] | * [[Kuitti]] | ||
| + | * [[PEPPOL]] | ||
== Lähteet == | == Lähteet == | ||
Nykyinen versio 19. kesäkuuta 2024 kello 16.51
Sähköinen laskutus (eng eInvoicing) tarkoittaa laskutietojen välittämistä maksajalle sähköisessä muodossa. Suomessa sähköisestä laskutuksesta käytetään kahta termiä, e-lasku ja Verkkolasku.
e-lasku tarkoittaa sähköistä laskua joka vastaanotetaan maksajan pankkiin ja josta hän näkee laskut esimerkiksi verkkopankkia käyttäessään.
Verkkolasku välittyy verkkolaskuoperaattorin kautta maksajalle jonka kautta vastaanottaja saa sen omaan järjestelmäänsä. Verkkolaskujärjestelmä mahdollistaa myös laskujen lähettämisen kun e-lasku on tarkoitettu vain niiden vastaanottamiseen. e-lasku on suunnattu kuluttajille ja Verkkolasku yhteisöjäen käyttöön, joskin yhteisötkin voivat tehdä pankkinsa kanssa e-laskusopimuksen jos heillä ei ole vaadittavia järjestelmiä ja sopimiuksia.
Sisällysluettelo
Lähettäjän näkökulmasta
Verkkolasku ja e-Lasku poikkeavat toisistaan laskun lähettäjän näkökulmasta. Verkkolaskuja välitetään b2b-ympäristöissä laskuoperaattoreiden toimesta, mutta e-Laskun lähettämiseksi on oltava sopimus pankin kanssa ja siitä saatava sen oma tekninen yhteys. e-Laskujen lähettäminen onnistuu vain kansallisesti, toisin kuin Verkkolaskuja välitetään kasainvälisesti, esimerkiksi EU:n alueella. Lähettäessä e-Laskua vaikka EU:n alueella kuluttajalle ulkomaalaiselta myyjältä vaaditaan vastaanottajamaahan rekisteröintiä ja pankkisopimuksia. Edellämainituista syistä kuluttajien sähköinen laskutus ei tule toteutumaan kuin kansallisella tasolla.
Vastaanottajan yksilöivät tiedot ovat:
- Verkkolasku: nimi, rekisteritunnus, rekisteriosoite
- e-Lasku: nimi, henkilötunnus, IBAN-tilinumero+SWIFT-tunnus, rekisteriosoite
Molemmat laskututustavat käyttävät taustalla samoja teknisiä ratkaisuja ja -muotoja. Suomessa laajimmassa käytössä oleva sähköisen laskutuksen muoto on Finanssialan keskusliiton määrittelemä Finvoice. Euroopan Unionin CEN on määrittelemässä uutta, aiempiin standardeihin perustuvaa laskutuksen muotoa CEN/TC 434 joka ei ole vielä (2017-03) valmis standardi (TS, technical specification). CEN/TC tai CEN/TS tulee pohjautumaan UBL ja CII muotoihin ja täyttämään EU:n sähköisen asioinnin direktiivin Directive 2014/55/EU vaatimukset.
Käytännössä laskujen tekninen muoto on jokin XML-sovellus. Laskun mukana kulkee koneluettava rakenne josta voidaan lukea tarkkaan kaikki laskun osat, osapuolista, laskutettaviin nimikkeisiin, niiden yksityiskonhtiin verolajeja ja jopa kirjandpidollisia yksityiskohtia myöten. Yleensä laskun mukana kulkee myös graafinen PDF-muoto samasta laskusta liitteenä. Liitteinä voi periaatteessa olla mitä tahansa tiedostoja jos niiden koko ei muodostu ongelmaksi.
Laskujen turvallisuus, oikeellisuus ja osapuolien oikeellisuus perustuu laskuja välittävän operaattorin asiakasyhteyden tunistamiseen ja salattuihin tietoliikenneyhteyksiin. Sisältöä ei allekirjoiteta tai salata erikseen mitenkään, kaikki sisältö nimikkeitä myöten on laskuoperaattoreiden luettavissa välittämisen aikana. Koska laskut ovat XML-muotoa, niiden teknistä oikeellisuutta voidaan tarkastaa validoimalla ne kyseisen laskumuodon XML-schemaa käyttäen.
Vastaanoton jälkeen laskusta ei välitetä mitään tietoa takaisin laskuttajalle, muuta kuin operaattorin ilmoitus välitykseen hyväksynnästä. Laskun lähettäjä ei saa mitään tietoa vastaanottajalta sisällöstä tai laskun hyväksynnästä. Kaikki jatkotapahtumat käydään laskunvälityksen ulkopuolella, esimerkiksi maksamalla lasku tai reklamoimalla siitä muuta kanavaa käyttäen. Välittäjä ei pidä mitään kirjaa laskujen sisällöstä, ainoastaan välitystapahtumista eikä välityksellä ole siis mitään oikeaa yhteyttä kirjanpitoon, verotukseen tai muuhun viralliseen tai vähemmän viralliseen, eli laskuja voi välittää kokeilemalla tuotantojärjestelmää pitkin ja jättää ne maksamatta halutessaan. Ainakin toiset operaattorit erottelevat laskut toisistaan yksilöivällä tunnuksella kuten tiedoston nimellä ja saman tunnuksen uudelleenkäyttö on estetty.
Verkkolasku
Taloushallintoliiton Vuokko Mäkinen on ehdottanut, että laskuissa siirryttäisiin eOsoitteeseen joka mahdollistaisi palvelun siirron operaattorilta toiselle katkomatta yhteyksiä, kuten matkapuhelimen tapauksessa.
Standardit
CII (UNECE)
EDIFACT ()
eInvoice ()
Finvoice (FKL)
ISO 20022 (ISO)
Svefaktura ()
TC 434 (EU/CEN)
TEAPPSXML ()
- TEAPPSXML-kuvaus on TietoEnatorin kehittämä XML:ään perustuva laskusanomaformaatti. Tieto ja Aditro omistavat laskusanomaformaatin yhdessä.
- www.tieto.fi TEAPPSXML - versio 2.7.2
PEPPOL BIS
Euroopan Unionin PEPPOL BIS määritykset pohjautuvat UBL-standardiin. Laskutus on vain pieni osa liiketoiminan viestimuotojen BIS-määrityksiä.
- http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.1.html
- http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.2.html
- http://docs.oasis-open.org/ubl/UBL-2.3.html
- https://docs.peppol.eu/poacc/billing/3.0/
- Koko hakemisto UBL aiheesta: http://docs.oasis-open.org/ubl/
- PEPPOL kotisivu: https://peppol.eu/
Viron pankkiliitto
Virossa laskujen XML-kuvaukset (Schema, XSD) löytyvät pankkiliiton sivuilta:
Verrattuna Finvoice:een, määritykset noudattavat XML-hierarkisuutta.
XRechnung (KoSIT)
Saksan sähköinen laskuformaatti.
Järjestelmätoimittajia
- ariba.com - Ariba
- basware.fi - Basware
- procountor.com - Procountor - web-pohjainen laskutuspalvelu
- heeros.com Heeros
- passeli.fi - Passeli
- netvisor.fi
- zervant.com
Verkkolaskuoperaattoreita
- aktia.fi - Aktia Pankki Oyj
- apix.fi - Apix Messaging Oy
- basware.fi - Basware
- www.cgi.fi - CGI
- www.danskebank.fi - Danske Bank Oyj
- www.dnb.no - DNB Bank ASA
- www.enfo.fi - Enfo Zender Oy
- www.handelsbanken.fi - Handelsbanken
- www.highjump.com - HighJump AS
- www.inexchange.fi - InExchange Factorum AB
- www.liaison.com - Liaison Technologies Oy
- www.maventa.com - Maventa
- www.netbox.fi - Netbox Finland Oy
- www.nordea.fi - Nordea
- www.notebeat.com - Notebeat Oy
- www.op.fi - OP-Pohjola-ryhmä
- www.opuscapita.com - OpusCapita Group Oy
- www.pagero.com - Pagero
- www.poppankki.fi - Paikallisosuuspankit
- www.stralfors.fi - PostNord Strålfors Oy
- www.s-pankki.fi - S-Pankki Oy
- www.saastopankki.fi - Säästöpankit
- www.sonera.fi - TeliaSonera Finland Oyj
- www.tieto.fi - Tieto Oyj
- tradeshift.com - Tradeshift
- www.yapsolutions.fi - YAP Solutions Oy
Verkkolaskuoperaattoreiden toimintaohjeet ja toimivat yhteydet löytyvät osoitteesta https://verkkolasku.tieke.fi.
Käytännöt
- Verkkolaskutukseen siirtymisestä pitää tehdä sopia erikseen, laskuttajat eivät automaattisesti tarkasta laskutettavan kykyä käsitellä verkkolaskuja.
- Pankkien verkkopankissa verkkolaskupalvelua käyttävän verkkolaskuosoite ei näy Tieken verkolaskunsaajarekisterissä.
- Välitetyt laskut välittyvät lähettäjältä vastaanottajalle:
- verkkolaskuoperaattori ei aseta mitään sisältövaatimuksia liikenteelle, vain teknisiä muotovaatimuksia
- verkkolaskuoperaattori, verottaja, pankki tms ei pidä mitään kirjaa liikenteestä
- laskun välitys on ainoastaan lähettäjän ja vastaanottajan välinen tapahtuma, he voivat unohtaa laskun yhdessä eikä sillä ole vaikutusta yhtään mihinkään.
- Samaa laskua ei voi käytännössä lähettää kuin kerran.
- laskuilla on jokin identifioiva tunniste, kuten kuvitteellinen tiedostonnimi
- samaa tunnistetta ei hyväksytä välitettäväksi uudelleen vaikka se olisi käytännössä sama lasku
- Moni laskuliikennettä käsittelevä ohjelmisto käyttää tiedostoja välityksessä, mutta laskutustieto voi kulkea suoraan ohjelmien ja tietovarastojen välillä ilman sisällöstä muodostettuja tiedostojakin.
- Operaattori hyväksyy laskun välitettäväksi ja siitä jää tieto lähettäjälle, mutta:
- perillemenosta ei välitetä tietoa lähettäjälle
- hyväksyykö vastaanottaja laskun sisällön, ei välitetä tietoa lähettäjälle
Käsitteitä
- OVT-tunnus
- SI-sanoma eli laskuttajailmoitus
- RP-sanoma eli vastaanottoehdotussanoma jota laskuttaja voi käyttää saadakseen asiakkaan verkkolaskuosoitteen jo ennen ensimmäistä laskua tai laskuttajan muutostilanteissa. Muutostilanteella tarkoitetaan tilanteita, jossa laskuttajailmoitus ja siihen kytketyt kuluttajien e-laskun vastaanottoilmoitukset pitää siirtää toiselle laskuttajailmoitukselle. Vastaanottoehdotussanoma on tarkoitettu ainoastaan e-laskutukseen siirtymisessä tai siihen liittyvissä muutostilanteissa[1].
